首次購房是一項重要的財務決定，政府提供了幾種優惠工具，包括 首次購房儲蓄賬戶（FHSA）、首次購房者計劃（HBP） 和 注冊退休儲蓄計劃（RRSP）。以下是對這三種計劃的簡單介紹和使用方法，幫助首次購房者了解如何正確利用這些工具。
1. 首次購房儲蓄賬戶（FHSA）：Tax-Free First Home Savings Account
FHSA 是一種全新的注冊儲蓄賬戶，結合了 RRSP 的稅收減免和 TFSA 的免稅提取優勢。
主要條款與優惠：
- 供款額度：每年最多供款 8,000 加元，終身供款上限為 40,000 加元。
- 稅收優惠：供款金額可抵扣當年稅收（減少應納稅收入）。
- 免稅收益：賬戶內的投資收益免稅增長，用於購買符合條件的住房時，取款免稅。
- 使用期限：賬戶有效期為 15 年或賬戶持有人年滿 71 歲。
- 首次購房者定義：過去 4 個年內未擁有自住房產。
適用人群：
- 年齡在 18 至 71 歲之間的加拿大稅務居民。
- 有購房計劃的首次購房者。
使用建議：
- 優先將資金存入 FHSA，可享受稅收減免並積累免稅投資收益。
- 如果決定不購房，可將 FHSA 中的資金轉入 RRSP 延稅。
2. 首次購房者計劃（HBP）：Home Buyers’ Plan
HBP 是一種允許購房者從 RRSP 中提取免稅資金用於購買或建造首套住房的計劃。
主要條款與優惠：
- 提取額度：每人最多可從 RRSP 中提取 60,000 加元。
- 稅收優惠：提取資金免稅，視為無息貸款。
- 還款期限：提取資金需在 15 年內償還至 RRSP，每年償還金額為提取總額的 1/15。
- 首次購房者定義：在提取當年及之前 4 年內，未居住在自己或配偶名下的房產中。
適用人群：
- 持有 RRSP 的加拿大稅務居民。
- 符合首次購房條件，或者為殘疾人購房。
使用建議：
- 在需要大額首付款時優先考慮 HBP，但需計劃好每年的還款金額。
- 提取前 90 天存入的 RRSP 供款不可用於 HBP。
3. 注冊退休儲蓄計劃（RRSP）：Registered Retirement Savings Plan
RRSP 是一種傳統的退休儲蓄工具，同時也可用於首次購房。
主要條款與優惠：
- 稅收優惠：供款金額可抵扣稅收，投資收益免稅增長。
- 靈活性：資金可用於 HBP 提取或轉入 FHSA。
- 長期用途：如果購房計劃改變，資金仍可用於退休儲蓄。
適用人群：
- 有長期儲蓄需求，且希望通過稅收優惠減少當年稅負的加拿大居民。
使用建議：
- 將 RRSP 視為長期儲蓄工具，在購房需求明確時結合 HBP 使用。
- 如果 HBP 或 FHSA 提取不足，可將 RRSP 作為補充。
如何組合使用 FHSA、HBP 和 RRSP？
- 優先使用 FHSA：
FHSA 是首次購房儲蓄的首選，因為它不需要償還資金，並且提供了稅收減免和免稅增長的雙重優勢。 - 結合 HBP 使用：
如果首付款需求較高，可以在 FHSA 的基礎上，從 RRSP 提取資金參與 HBP，但需計劃好 15 年內的還款。 - RRSP 的支持作用：
如果 FHSA 和 HBP 無法滿足購房資金需求，可將 RRSP 中的資金用作補充，或者將其作為長期儲蓄。
總結
FHSA、HBP 和 RRSP 各有獨特的優勢，通過合理組合使用，這些工具可以幫助首次購房者顯著減輕經濟壓力。在使用這些計劃時，請務必了解相關條件和限製，製定清晰的儲蓄和購房計劃，確保最大程度地享受稅收優惠和資金支持。
