加拿大稅務機關近期公布一項令人震驚的數字：過去三年，通過針對加密資產用戶的專項審計行動，已成功追回超過 1億加元 未繳稅款。然而，在超過 200 個案件、40% 的高風險用戶群體之中，竟然 沒有一單刑事起訴 落地。這究竟反映了怎樣的執法困境？


加密資產：隱秘經濟的新溫床

稅務機構指出，高達 15% 的加密資產用戶完全未報稅，另有 30% 被視為高度不合規。疫情以來，加密交易量爆炸性增長，但其“匿名性、跨境性、鏈下鏈上混合操作”等特征，使得監管難度驟增。

該機構承認：“目前沒有辦法可靠識別所有從事加密資產交易的納稅人。”也正因如此，稅務審計雖成果巨大，但刑事證據鏈往往難以建立。

典型案件：2,500 名用戶被要求“揭面”

為打擊逃稅，稅務機關向法院申請，要求某區塊鏈企業披露其用戶信息。原目標：18,000 名用戶，最終談判結果：2,500 名高價值或大額交易用戶。這是加拿大曆史上第二次啟動此類“未指明人群信息披露”行動，象征著監管力度全面升級。

執法為何難以轉向刑事？

盡管追回金額巨大，卻遲遲沒有司法起訴，背後存在三大原因：

1. 證據鏈極難建立：跨境交易、匿名錢包、多層代幣流轉，使得“資金路徑”難以滿足刑事標準。

2. 執法資源被嚴重分散：金融犯罪調查常被擠占，以支持其他優先級更高的案件，使進度嚴重拖延。

3. 社會與政治層面對金融犯罪關注度不足：相比暴力犯罪，加拿大公眾對金融犯罪的重視度較低，執法壓力有限。

注冊機構處罰激增：監管動作不斷加碼

今年，加拿大反洗錢部門已對兩家加密平台開出史上最大罰單：一家企業罰款近 1.77 億加元，一家海外平台罰款 1,950 萬加元，可見，監管機構在“監管端”動作頻頻，但“刑事端”仍顯滯後。

加密交易稅務不是“法外之地”

金融犯罪專家指出：“很多人仍以為加密獲利不用納稅，這是完全錯誤的。”她認為，加拿大在法規上相對完善，但最大短板仍是缺乏強有力的執法團隊。

預算案雖提出將在 2026 年成立國家級金融犯罪機構，但具體架構仍充滿不確定性。

來源：

https://www.thestar.com/politics/canadas-crypto-tax-crackdown-reaps-millions-so-why-no-criminal-charges/article_398902e6-63d6-5372-b218-32b18f6c2010.html