加拿大税务机关近期公布一项令人震惊的数字：过去三年，通过针对加密资产用户的专项审计行动，已成功追回超过 1亿加元 未缴税款。然而，在超过 200 个案件、40% 的高风险用户群体之中，竟然 没有一单刑事起诉 落地。这究竟反映了怎样的执法困境？


加密资产：隐秘经济的新温床

税务机构指出，高达 15% 的加密资产用户完全未报税，另有 30% 被视为高度不合规。疫情以来，加密交易量爆炸性增长，但其“匿名性、跨境性、链下链上混合操作”等特征，使得监管难度骤增。

该机构承认：“目前没有办法可靠识别所有从事加密资产交易的纳税人。”也正因如此，税务审计虽成果巨大，但刑事证据链往往难以建立。

典型案件：2,500 名用户被要求“揭面”

为打击逃税，税务机关向法院申请，要求某区块链企业披露其用户信息。原目标：18,000 名用户，最终谈判结果：2,500 名高价值或大额交易用户。这是加拿大历史上第二次启动此类“未指明人群信息披露”行动，象征着监管力度全面升级。

执法为何难以转向刑事？

尽管追回金额巨大，却迟迟没有司法起诉，背后存在三大原因：

1. 证据链极难建立：跨境交易、匿名钱包、多层代币流转，使得“资金路径”难以满足刑事标准。

2. 执法资源被严重分散：金融犯罪调查常被挤占，以支持其他优先级更高的案件，使进度严重拖延。

3. 社会与政治层面对金融犯罪关注度不足：相比暴力犯罪，加拿大公众对金融犯罪的重视度较低，执法压力有限。

注册机构处罚激增：监管动作不断加码

今年，加拿大反洗钱部门已对两家加密平台开出史上最大罚单：一家企业罚款近 1.77 亿加元，一家海外平台罚款 1,950 万加元，可见，监管机构在“监管端”动作频频，但“刑事端”仍显滞后。

加密交易税务不是“法外之地”

金融犯罪专家指出：“很多人仍以为加密获利不用纳税，这是完全错误的。”她认为，加拿大在法规上相对完善，但最大短板仍是缺乏强有力的执法团队。

预算案虽提出将在 2026 年成立国家级金融犯罪机构，但具体架构仍充满不确定性。

来源：

https://www.thestar.com/politics/canadas-crypto-tax-crackdown-reaps-millions-so-why-no-criminal-charges/article_398902e6-63d6-5372-b218-32b18f6c2010.html